Непокрытые гарантии и аккредитивы

Банковские гарантии

В силу банковской гарантии Банк (Гарант) по поручению предприятия (Принципала) дает письменное обязательство уплатить денежную сумму третьему лицу (Бенефициару) на основании предъявленного тем письменного требования, составленного в соответствии с условиями банковской гарантии. Обязательства Банка по гарантии могут включать только денежную оплату, Банк не может гарантировать реальное выполнение материального обязательства (доставку, обслуживание и т.д.), которое было предусмотрено в соответствующем контракте.

При наличии необходимости Банк обеспечит предоставление гарантии приемлемым для бенефициара иностранным банком, выпустив свою контр-гарантию.

Банк предоставляет или обеспечивает предоставление следующих основных типов банковский гарантий:

Гарантия предложения (тендерная гарантия). При проведении тендеров на проведение строительно-монтажных и иных работ, поставку оборудования и т. д., от участников торгов часто требуется включить в свое предложение гарантию предложения (тендерную гарантию), размером от 1% до 5% от суммы контракта.

Гарантия возврата авансового платежа. В некоторых случаях, например при производстве строительно-монтажных работ, поставках оборудования, а особенно при создании продукта, в соответствии с узкими требованиями покупателя, часто поставщик/производитель требует аванс. Поэтому у покупателя (заказчика) возникает риск, что его партнер не выполнит свои обязательства по контракту, несмотря на уже полученный аванс, и этот аванс не будет возвращен. Этот риск покрывается гарантией возврата авансового платежа, в которой Банк гарантирует вернуть сумму аванса в случае, если поставщик не выполняет своих обязательств в соответствии с контрактом. В этой связи обычно сумма, покрываемая гарантией возврата авансового платежа, равна сумме полученного аванса. Эта форма гарантии часто используется при совершении внешнеторговых сделок.

Гарантия надлежащего исполнения. Гарантия надлежащего исполнения призвана обеспечить доставку товара, предоставление услуг, надлежащее выполнение работ (напр., постройка, сборка, установка, внедрение и т.д.), в соответствии с предметом контракта. При этом Банк обязуется по первому требованию бенефициара выплатить последнему оговоренную в гарантии сумму. Гарантия надлежащего исполнения обычно покрывает 5-15% общей суммы контракта.

Платежная гарантия. Платежная гарантия обычно используется как обеспечение платежного обязательства любого типа. В частности, подобные гарантии обеспечивают обязательство по оплате товаров, работ и услуг, реализованных с отсрочкой или рассрочкой платежа, обязательство по погашению задолженности по финансовым кредитам и займам.

Таможенные гарантии. Банк предоставляет различные виды таможенных гарантий, используемых для обеспечения уплаты таможенных платежей в соответствии с действующим законодательством РФ, в том числе при предоставлении отсрочки уплаты таможенных пошлин и налогов, условного выпуска товаров, перевозке или хранении иностранных товаров, осуществлении деятельности в области таможенного дела (в качестве таможенного брокера, владельца склада временного хранения, владельца таможенного склада и таможенного перевозчика).

Аккредитивы

По аккредитиву Банк обязуется произвести платежи получателю средств, или акцептовать тратты выставленные на Банк или произвести негоциацию, либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или акцептовать тратты выставленные на банк или произвести негоциацию против предоставления документов, соответствующих требованиям аккредитива. При этом исполняющий банк и Банк могут совпадать.

Для исполнения аккредитива получатель средств (бенефициар) представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива. При несоответствии предоставленных документов условиям аккредитива исполнение аккредитива не производится.

Аккредитивы широко используются во внешнеторговых операциях, так как позволяют, с одной стороны, гарантировать поставщику оплату поставленного товара, а с другой стороны снимают с покупателя некоторые риски, связанные с возможным неисполнением обязательств по осуществлению поставки.

При необходимости аккредитивы Банка могут быть подтверждены иностранным банком, приемлемым для покупателя. Добавление подтверждения делает иностранный банк ответственным за исполнение аккредитива наравне с банком, выпустившим аккредитив.

Банк выпускает также резервные или stand-by аккредитивы, которые используются в некоторых случаях как альтернатива банковским гарантиям в силу особенностей законодательства или сложившейся практики.